С новыми правилами, которые уже вступили в силу или будут включены в новый налоговый законопроект, который будет представлен в парламент в начале декабря, выигравшими от новых налоговых деклараций станут:
- Самозанятые. Налоговые обязательства 2025 года станут легче для тысяч самозанятых, индивидуальных предпринимателей и малых предприятий. Изменения в системе предполагаемого налогообложения в сочетании с полной отменой налога на предпринимательскую деятельность должны сократить или даже устранить дополнительные расходы, вызванные увеличением минимального предполагаемого дохода с 10 920 евро в 2023 году до 11 620 евро в 2024 году из-за пересмотра минимальной заработной платы, а также восстановлением 100% предоплаты налога. С изменениями в системе предполагаемого налогообложения выиграют в следующем году профессионалы, работающие и проживающие в населенных пунктах с населением до 1500 человек, поскольку предполагаемый доход будет уменьшен на 50%, а также те, кто нанимает работников и имеет доход выше среднего. С отменой налога на предпринимательскую деятельность налоговые уведомления для всех налогоплательщиков станут легче на 325 евро.
- Работники с «блокнотом». Те, кто получает оплату по «блокноту», увидят в своих налоговых уведомлениях снижение налога на 400–500 евро, благодаря отмене налога на предпринимательскую деятельность.
- Налогоплательщики, которые ремонтировали недвижимость. Скидка на налог до 3200 евро будет предоставлена тем, кто в 2024 году отремонтировал или обновил свою недвижимость. Согласно законодательству, расходы на покупку товаров и услуги, связанные с энергетическим, функциональным и эстетическим улучшением зданий, уменьшают равномерно распределенные на пять лет налоги на доходы физических лиц до соответствующей суммы для каждого года, с максимальным общим лимитом расходов 16 000 евро. Расходы на материалы учитываются до суммы, соответствующей 1/3 от суммы расходов на услуги. Это означает, что если кто-то потратил 16 000 евро в 2024 году на ремонт своего дома, он сэкономит на налоге на доходы в общей сумме 16 000 евро, сумма будет распределена равномерно на пять лет (3200 евро каждый год), начиная с налогового уведомления 2025 года и заканчивая уведомлением за 2029 год. Например налогоплательщик, который потратил 10 000 евро на ремонт своего жилья и должен будет заплатить 3000 евро налога на доходы по уведомлению за 2025 год, увидит, что его налоговое обязательство сократится до 1000 евро, благодаря скидке в 2000 евро (10 000:5=2000), предусмотренной для расходов на ремонт недвижимости.
- Владельцы пустующих квартир. Налогоплательщики, которые после 8 сентября 2024 года открыли квартиры, которые были закрыты последние три года и сдали их в аренду на срок не менее трех лет будут освобождены от налога на аренду, полученную в последние четыре месяца 2024 года. Обратите внимание, что налоговое освобождение действует в течение трех лет.
- Фермеры с детьми. Меньше налогов, достигающих 240 евро, заплатят в 2025 году фермеры с зависимыми детьми. Увеличение необлагаемого минимума на 1000 евро, вступившее в силу с 1 января 2024 года, отразится на фермерских налоговых декларациях. Выгода составит 90 евро для каждого фермера с одним зависимым ребенком и 220 евро для каждого фермера с двумя или тремя детьми. Для фермеров с четырьмя зависимыми детьми годовая выгода составит 240 евро.
Что меняется в декларациях. С 2025 года и каждый год налоговые декларации будут открываться 15 марта и закрываться 15 июля. Изменения в налоговых декларациях сопровождаются скидками для добросовестных налогоплательщиков, которые подают свои декларации вовремя, а также серьезными штрафами для государственных и частных организаций, которые задержат отправку в АΑΔΕ необходимых данных для заполнения кодов основной формы налоговой декларации:
- Подавать налоговые декларации можно будет с 15 марта по 15 июля каждого года как физическим, так и юридическим лицам.
- Те, кто оплатит всю сумму налога на доходы до 31 июля, получат скидку, которая составит 4% для тех, кто подаст декларацию с 15 марта по 30 апреля, 3% для тех, кто подаст декларацию с 1 мая по 15 июня, и 2% в случае подачи декларации с 16 июня по 15 июля.
- Оплата налога будет производиться в 8 равных ежемесячных взносах, первый из которых должен быть уплачен до 31 июля.
