Проверки сосредоточены на сделках, которые были проведены наличными, на незадекларированных передачах с 2019 года, а также на более ранних случаях дарения, наследства и пожертвований.
Файлы, которые открываются, были выбраны с помощью автоматизированной модели анализа риска, которая использует как внутренние, так и внешние источники информации.
Приоритет отдается делам, которые истекают в конце 2025 года и передачам, в которых зафиксированы аномалии в способе оплаты или в заявленных данных.
В центре внимания находятся передачи недвижимости с временными ценностями, особенно в районах, не имеющих объективных цен, где разница между заявленной стоимостью и предварительной оценкой налоговой службы превышает 30%, или когда предварительно оцененная стоимость превышает 100 000 евро. В этих случаях тщательно проверяется цена, площадь недвижимости и законность освобождения от налога на передачу.
Параллельно рассматриваются случаи дарения для первого жилья, где требуется соблюдение строгих условий, а также передачи, которые получили освобождение от налога на первое жилье на основе определенных пределов стоимости.
Значительный объем проверок также касается наследств, пожертвований и дарений, которые включают движимые ценности, акции, доли и бизнес-доли непубличных компаний, а также правильное применение специального налога на недвижимость.
Особое внимание уделяется случаям, когда зафиксированы покупки недвижимости за наличные в последние годы, до введения обязательства оплаты через банковскую систему.
Примечательно, что только в 2022 году осуществлено 338 511 передач недвижимости на общую сумму 27,74 миллиарда евро, из которых 42 613 оплачены исключительно наличными. Этот факт считается крайне важным для налоговых органов, которые видят в наличных «подозрение» на незадекларированные доходы и отмывание денег.
В рамках проверок не исключаются и нотариусы, так как проверяется, обеспечили ли они наличие действительного сертификата ΕΝΦΙΑ при составлении контрактов. Сертификат ΕΝΦΙΑ является обязательным для каждой передачи недвижимости и гарантирует, что обязанное лицо уплатило или урегулировало его за последние пять или шесть лет, в зависимости от случая. Если сделка передачи осуществляется после выдачи нового ΕΝΦΙΑ текущего года, сертификат должен охватывать и текущий год.
Согласно официальным данным ΑΑΔΕ, в 2024 году контрольные центры и Центр контроля налогоплательщиков с высоким доходом провели 1 107 проверок по делам налогообложения капитала, начислив налоги и штрафы на сумму 12,47 миллиона евро.
Проверки недвижимости усиливаются, так как власти считают, что через старые сделки можно выявить сотни случаев незадекларированной передачи имущества и налогового уклонения.
