Аудиторы, в основном, проверяют дорогостоящую недвижимость, которая была продана по задекларированной в договоре стоимости, в случаях, если ее реальная стоимость была значительно выше. Они будут выяснять, не было ли скрытых от властей денежных переводов со счета покупателя на счет продавца, которые превышают цену продажи недвижимости.
Сотрудники Независимого управления по государственным доходам (AADE) также будут искать случаи, когда в период приобретения недвижимости со счета покупателя снимались крупные суммы, возможно, скрывая выплату части стоимости недвижимости наличными. По сути будет проверяться, отличается ли сумма покупки от указанной в договоре, и была ли доплата наличными.
В этом контексте будут использоваться и косвенные методы контроля, такие как способ оплаты счетов (например, наличными), путешествия и в целом образ жизни продавца, который, возможно, собирал деньги во время продажи недвижимости. Такие случаи характеризуются, как высокий риск совершения уклонения от уплаты налогов, а также отмывания денег.
Проверке подлежит не только покупка недвижимости. Всего в 2023 году, по оценкам, будет проведено более 2500 проверок имущества, также связанных с наследством, родительскими льготами и пожертвованиями. Особое внимание будет уделено родительским льготам и пожертвованиям после увеличения лимита необлагаемой налогом суммы до 800 000 евро. При наследовании, в частности, проверка будет сосредоточена на случаях, когда имело место освобождение от налога на наследство или родительские льготы, поскольку стоимость имущества была ниже порога, не облагаемого налогом.
Сотрудники AADE также будут проверять краткосрочную аренду жилья, чтобы выяснить, был ли доход задекларирован в налоговой декларации, а также покупку недвижимости для получения пятилетнего вида на жительство, известного, как "золотая виза".
