Стремление создать атмосферу страха для уклонистов от уплаты налогов вынуждает AADE усилить свой штат на островах и в целом в районах, которые принимают значительное количество туристов. По словам источников в AADE: «Изоляция, возможно, создала много проблем для компаний, но мы не собираемся закрывать глаза, допуская уклонение от уплаты налогов и отказ от выдачи чеков».
План активных аудиторских проверок охватывает квартал июль-сентябрь, а на весь туристический сезон запланированы более 45 тысяч проверок.
По крайней мере 70% аудитов будут проводиться путем перевода проверяющих из других областей, то есть за пределами их территориальной юрисдикции. Эта тактика, применявшаяся в последние годы, принесла значительные результаты - благодаря ей был обнаружен высокий уровень нарушений. По сути налоговики, например, из Афин, будут проводить проверки на островах или в Халкидики (возможно, в некоторых случаях наоборот), чтобы их не идентифицировали перед рейдом в рестораны или отели, а также, чтобы те не имели отношений или связей с проверяемыми. В последние годы программа летнего аудита выявила тысячи случаев уклонения от уплаты налогов, в результате чего аудиторы закрыли множество предприятий.
Что касается некоторых проверок на местах, то план AADE предусматривает:
- 30 000 проверок на местах (скрытых или обычных).
- 10 000 частичных проверок на местах (профилактика) в целевых географических районах или отраслях торговых предприятий, или в целевых AFM компаний, или торговых представителей, проводимых YEDDE.
- 6000 перекрестных проверок в управлениях YEDDE.
- 720 аудиторов будут отправлены на проверки на местах в сферах бизнеса, которые представляют повышенный риск уклонения от уплаты налогов и мошенничества.
В 2020 году были проведены 11 477 аудиторских проверок в целевых географических областях или секторах торговцев, или в целевых налогах на компании или торговцев, что превысило целевой показатель 2019 года в 11 300 проверок. В ходе этих проверок нарушения были выявлены в 6256 компаниях, при этом выявленная просрочка составила 54,5% при плановом уровне 49%.
Кроме того в 2020 году были проведены 5640 открытых аудиторских проверок, по сравнению с целевым показателем 3000.
Конкретные целевые проверки на местах основаны на использовании информации и касаются конкретных субъектов. В частности, при цели 720 были проведены 806 проверок, в ходе которых нарушения произошли в 365 компаниях (5282 нарушения), при этом просрочка, выявленная в ходе вышеуказанных проверок, составила 45,3%.
