Профессиональное страхование в Греции: что меняется для работников и бизнеса

Министерство труда и социального страхования вынесло на общественное обсуждение законопроект «Укрепление профессионального страхования: больше возможностей для работников и предприятий, расширение вариантов дополнительного пенсионного накопления».

Документ должен упростить работу профессиональных пенсионных фондов, расширить круг участников и изменить налоговый режим. Общественное обсуждение открыто до 27 июля 2026 года. Полный текст законопроекта и возможность оставить замечания размещены на официальном портале OpenGov.

Пока речь идёт именно о законопроекте, а не о вступившем в силу законе. Параметры реформы ещё могут измениться после консультаций и рассмотрения документа парламентом. Человеческая тяга заранее объявлять закончившимся то, что только начали обсуждать, здесь особенно опасна: речь идёт о налогах и будущих пенсиях.

Что такое профессиональное страхование

Греческая система страхования условно разделена на три уровня.

• Первый уровень — обязательное государственное страхование через e-ΕΦΚΑ и ΤΕΚΑ. Оно обеспечивает основную пенсию.
• Второй уровень — профессиональное страхование через фонды ΤΕΑ и коллективные пенсионные страховые программы.
• Третий уровень — индивидуальные договоры частного страхования.

Профессиональное страхование не заменяет государственную пенсию и не уменьшает права в e-ΕΦΚΑ. Это дополнительная накопительная система, связанная с местом работы или профессиональной деятельностью человека.

Размер будущей выплаты зависит от внесённых средств, продолжительности участия, инвестиционного результата и условий конкретной программы. Иными словами, законопроект не обещает каждому заранее определённую «вторую пенсию».

Почему реформу проводят сейчас

Профессиональное страхование в Греции остаётся развитым значительно слабее, чем во многих странах Европы. По данным, приведённым Министерством труда, в стране действуют 27 фондов профессионального страхования, в которых состоят около 55 тысяч человек.

Средний индивидуальный счёт оценивается примерно в 10 500 евро, а совокупные активы профессиональных фондов составляют менее 1% валового внутреннего продукта.

Банк Греции, который с 1 января 2025 года осуществляет надзор за фондами ΤΕΑ, также отмечает, что профессиональное страхование пока находится на ранней стадии развития. При этом его роль возрастает на фоне старения населения и необходимости создавать дополнительные источники дохода после выхода на пенсию.

Главная новинка — открытые фонды ΤΕΑ

Законопроект вводит открытые фонды профессионального страхования. Они должны работать как общие фонды-«зонтики», к которым смогут присоединяться разные предприятия, профессиональные объединения и профсоюзы.

Сегодня создание отдельного фонда обычно требует значительных организационных расходов и как минимум 100 участников. Для небольшой компании с несколькими сотрудниками это практически недоступный инструмент.

Открытый ΤΕΑ сначала будет получать разрешение Банка Греции, после чего сможет принимать новые предприятия и объединения без отдельного согласования каждого присоединения с надзорным органом.

Таким образом, небольшому работодателю не придётся создавать собственный пенсионный фонд. Он сможет присоединиться к уже действующей структуре и сформировать в её рамках программу для своих сотрудников.

Что предусмотрено для самозанятых

Самозанятые и представители свободных профессий смогут участвовать в открытых фондах через свои профессиональные объединения.

Это должно предоставить доступ к профессиональным пенсионным накоплениям людям, которые не работают по найму и не могут присоединиться к корпоративной программе работодателя.

Однако конкретные условия, включая минимальные взносы, инвестиционные программы и административные расходы, будут зависеть от правил каждого фонда.

Новые налоговые пределы

Одно из наиболее заметных изменений касается налогового режима взносов и выплат.

Согласно предложению министерства, личные взносы участников будут полностью вычитаться из налогооблагаемого дохода в пределах установленных ограничений.

• Для самозанятых предлагается максимальный предел до 35 000 евро в год.
• Для работников по найму — до 35% годового дохода.
• Добровольные взносы работодателя смогут учитываться как расходы предприятия.

Для тех, кто впервые присоединяется к профессиональному страхованию после 55 лет, предлагается отдельное ограничение: до 20 000 евро в год либо до 20% дохода.

Эта мера должна заменить действующую систему, при которой позднее вступление фактически приводило к менее выгодному налогообложению.

Как будут облагаться налогом выплаты

Министерство предлагает связать ставку налогообложения не с количеством лет участия, а с возрастом человека при получении денег.

Дополнительная налоговая санкция за досрочный выход из программы должна быть отменена. В таком случае полученная сумма будет облагаться как обычный доход, но без отдельного повышающего коэффициента.

Это важные параметры, однако до принятия закона нельзя считать их окончательными. Кроме того, налоговая выгода зависит от дохода конкретного участника и формы получения накоплений.

Что произойдёт при смене работы

Законопроект вводит полную переносимость накопленных профессиональных пенсионных прав.

Если работник переходит в другую компанию, он сможет без потери накоплений перевести свои права в новый фонд ΤΕΑ или в коллективный страховой пенсионный продукт.

Предлагается два механизма:

• Индивидуальный перенос — перевод накоплений конкретного работника в другую профессиональную программу.
• Коллективный перенос — передача всей корпоративной пенсионной программы от одного фонда или страхового продукта к другому.

Индивидуальная процедура должна быть стандартизированной и бесплатной. Также предусматривается возможность сохранить участие в профессиональном страховании после потери работы.

Что такое ΟΑΠΕΣ

Законопроект создаёт новый инструмент — коллективный страховой продукт профессионального пенсионного обеспечения ΟΑΠΕΣ.

Такие программы будут предлагать страховые компании, однако они должны войти во второй уровень пенсионной системы и подчиняться правилам, сопоставимым с требованиями к фондам ΤΕΑ.

ΟΑΠΕΣ должны находиться под надзором Банка Греции, соблюдать правила управления инвестициями, предотвращения конфликта интересов и информирования участников.

И ΤΕΑ, и ΟΑΠΕΣ получат одинаковые основные налоговые стимулы. Заявленная цель — создать конкуренцию между разными поставщиками, не допуская снижения уровня защиты застрахованных.

Можно ли получить не только пенсию

Профессиональным фондам предлагается разрешить предоставление дополнительных медицинских программ.

Фонд сможет организовать медицинское покрытие при условии, что соответствующий риск полностью передаётся страховой, перестраховочной компании либо поставщику медицинских услуг по договору с фиксированной стоимостью.

В медицинскую программу можно будет включать членов семьи основного застрахованного. Это превращает профессиональное страхование не только в инструмент накопления на старость, но и в дополнительный социальный пакет для работников.

Какие права получает участник

Фонды и страховые программы должны будут регулярно сообщать участникам:

• текущую стоимость накоплений;
• состав и результаты инвестиций;
• размер уплаченных взносов;
• прогноз возможной будущей выплаты;
• расходы и комиссии программы;
• условия перевода или получения средств.

Предполагается, что информация будет доступна в цифровом виде, включая мобильные устройства. Под красивым словом «прозрачность» здесь должна скрываться не очередная папка на сорок страниц, а возможность действительно понять, сколько денег накоплено и во что они вложены.

Кто контролирует пенсионные фонды

С 1 января 2025 года надзор за фондами профессионального страхования осуществляет Банк Греции.

Надзор включает проверку финансовой устойчивости, системы управления рисками, инвестиционной политики, внутреннего контроля и соблюдения прав участников.

В новом законопроекте роль Банка Греции расширяется и на ΟΑΠΕΣ, а также на процедуры переноса индивидуальных и коллективных пенсионных программ.

Какие выгоды видит правительство

Министерство труда утверждает, что реформа принесёт преимущества сразу трём группам.

Для работников это дополнительный пенсионный доход, перенос накоплений при смене работы, доступ к медицинским программам и более полная информация об инвестициях.

Для работодателей профессиональное страхование может стать частью социального пакета, способом удержания сотрудников и инструментом привлечения квалифицированного персонала.

Для экономики речь идёт о росте долгосрочных накоплений и инвестиционного капитала, который может оставаться внутри страны.

«Мы создаём более современную и надёжную систему дополнительного страхования, которая даст работникам дополнительную пенсионную защиту, а предприятиям — новые возможности для привлечения и удержания персонала», — заявила министр труда Ники Керамеос.

Какие риски нельзя игнорировать

Профессиональное страхование связано с инвестициями, а значит, результат не гарантируется одной лишь налоговой льготой. Будущая выплата зависит от доходности активов, инфляции, комиссий и продолжительности участия.

Перед присоединением к программе работнику следует выяснить:

• кто и в каком размере платит взносы;
• каковы ежегодные административные и инвестиционные комиссии;
• гарантируется ли хотя бы сохранность внесённого капитала;
• какие ограничения действуют при досрочном выходе;
• в какой форме выплачиваются деньги — единовременно или как пенсия;
• что происходит с накоплениями при смерти участника;
• как осуществляется перевод в другую программу.

Работодательская пенсионная программа может быть полезной дополнительной выплатой, но она не должна подменять повышение заработной платы или обязательное социальное страхование.

Когда новые правила начнут действовать

Общественное обсуждение законопроекта завершится 27 июля 2026 года в 09:00. После этого министерство сможет внести изменения и направить документ в парламент.

Только после принятия, публикации закона и издания необходимых подзаконных актов станут известны окончательные сроки запуска открытых ΤΕΑ, ΟΑΠΕΣ, новых налоговых пределов и механизмов переноса накоплений.

Главное практическое изменение заключается в попытке сделать профессиональное страхование доступным не только крупным компаниям, но и малому бизнесу, самозанятым и работникам, которые часто меняют место работы.

Источники: Министерство труда и социального страхования Греции; общественное обсуждение законопроекта на OpenGov; Банк Греции.